老师，请问2021年利润表是亏损的，但是因为调整了以前年度应付账款，导致2021年的资产负债表是盈利的，那这个月申报企业所得税报表的利润总额栏填哪个数呢，是按利润表的负数来填还是资产负债表的盈利数？

小时光 追问

2022-01-11 11:29

按负数的话当期就不用交所得税了吗，那我还需要计提所得税吗？因为资产负债表当年还是盈利的

小云老师 解答

2022-01-11 11:34

不好意思，我看错了，你调整了是要补交所得税的，按盈利的填

小时光 追问

2022-01-11 11:51

是按补了今年亏损后的余额填写这个利润总额栏是吧？

小时光 追问

2022-01-11 11:56

这个利润总额栏是填当年的盈利吧，不用累计去年的盈利数吧？

小云老师 解答

2022-01-11 12:11

是今年的，不需要累计去年的盈利，去年的盈利已经交过税了。

小时光 追问

2022-01-11 12:16

哦哦，那是不是就是按照资产负债表上的未分配利润本年数减去上年数后的余额来填写啊

小云老师 解答

2022-01-11 12:19

就是用你当年的利润加上你调整的那一部分利润呀。

小时光 追问

2022-01-11 12:34

当年是亏损的，但是调整完了后当年就是盈利的了，而利润表就是亏的，所以是按照资产负债表上未分配利润的期末余额减去年初余额来填写所得税报表的利润总额栏吗？

小云老师 解答

2022-01-11 12:37

同学，不用强调这个你前面表述得很清楚了。
当年要交的所得税就是当年的利润加上你调整的利润，你当年是亏损，那这个利润就是负数，用负数加上你调整的正数，就是你要申报的利润。资产负债表上的未分配利润，那是历年累积下来的，并不仅仅指的是你今年和去年的。

小时光 追问

2022-01-11 12:40

哦哦，好的，因为我们公司也才去年开始就两年，没想那么多，谢谢老师！

小时光 追问

2022-01-11 12:42

那我比如今年利润表是亏损36万，而我调整了以前年度的利润是37万，那这个差额盈利1万就是我要填的数是吧？是这么理解吗？

小云老师 解答

2022-01-11 13:09

是的，你的理解是正确的。