我们公司是简易计税，收到一张住宿费增值税专用发票金额是1392.45元，税额是83.55元，当月已认证，记 ：管理费用－差旅费 1392.45，贷应交税费－应交增值税－进项税额83.55，贷 现金 1476；月底进项税额转出记：借 理费用－差旅费83.55，贷 交税费－应交增值税－进项税额转出83.55。我这样记对吗？

我们公司是简易计税，收到一张住宿费增值税专用发票金额是1392.45元，税额是83.55元，当月已认证，记 ：管理费用－差旅费 1392.45，贷应交税费－应交增值税－进项税额83.55，贷 现金 1476；月底进项税额转出记：借 理费用－差旅费83.55，贷 交税费－应交增值税－进项税额转出83.55。我这样记对吗？

答： 您好！是的。就是这样做的。

我是商贸公司，全出口的。住宿费是增值税专票，不能抵扣吧！分录借管理费用差旅费，贷现金，进项税额不管也不认证行不？如果认证了分录借管理费用借应交税费应交增值税进项税额，贷现金。再借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应交税费应交增值税进项税额吗？

答： 1，是的，不能抵扣 不能认证抵扣，也就不存在认证了再做进项税额转出的分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

答： 你好，应交增值税下的明细科目等年末清零就可以了。