送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-03-11 15:38

借:银行存款 2100 
贷:固定资产清理 2100/1.13
应交税费
第二个分录里面

恒恒 追问

2023-03-11 15:50

所以说是这样的: 
借: 固定资产清理 1700 
累计折旧 300
贷:固定资产 2000

借:银行存款 2100 
贷:固定资产清理 1858 
    应交税费-应交增值税-销项税额 273

借:固定资产清理 242 
   贷:资产处置损益 242  

也就是说有利差额没有那么多了(400到242 ) 冲减资产处置损益的额,对吗?

郭老师 解答

2023-03-11 15:54

你好是的,是这么做的。

恒恒 追问

2023-03-11 16:08

那假如说,这个不是售卖价格,而是公允价值, 那么税费就不会冲减资产处置损益的金额,而回增加银行存款的金额是吧? 因为售卖价格算上增值税了,而公允价值没有算上所得税是吧

郭老师 解答

2023-03-11 16:14

哦,我没有看懂这个什么意思。

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