老师，我们是小规模企业，上期申报增值税有专用发票，后来这个专票冲红了，本期申报增值税按照实际开票的金额申报，但是申报不通过，应该怎么申报呀

老师，我们是小规模企业，上期申报增值税有专用发票，后来这个专票冲红了，本期申报增值税按照实际开票的金额申报，但是申报不通过，应该怎么申报呀

答： 你得按照冲红后的金额申报，并把冲红前的专用发票附件提交给税务部门，以说明你是真实的增值税纳税人。

当期申报的专用发票含税销售额合计增值税专用发票销售额比对规则当期销售额填报异常强制类0.00*1.03+-21992.69*1.03+0.00*1.05元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税专用发票含税金额合计-21992.69+92.69元。相差金额752.470000元老师请问这个问题怎么处理？有两张增值税专用发票冲红，9月份开票税率3%，当时开票是按1%来开票，有减免税刚好是752.47元，当时申报增值税时也显示了减免752.47元。现在冲红后，申报增值税减免税是-752.47元。提交申报后提示比对不通过，不知道怎么修改

答： 调整主表第 16 栏本期应纳税额减征额，按当期专票不含税销售额净额 ×2% 填，净额为负则填 0，删掉 - 752.47 的负数填报。 减免税明细表对应行次填实际减征额，备注冲红业务说明。 系统仍比对不通过的话，携带红冲发票、申报表、原缴税凭证去税局大厅人工申报

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我1月出口退税勾选认证的发票有问题，这个月开具红字发票通知单了，同时收到了负数发票，至今未申报退税，请问本月征期增值税申报时应该怎样申报呀？我按照进项税额转出申报的，可是这样增加了本月的应交增值税金额，我公司是贸易出口退税企业

答： 你好； 你们这个勾选出错了 。 你之前抵扣过进项税吗 。 抵扣了就得转出的