请问老师，工程项目上的成本暂估分录怎么写

微信用户 追问

2023-03-10 14:55

老师，我是这样写的，上月成本没到，填制凭证 摘要:暂估  借：工程施工-其他费用-项目名称  贷：应付账款-暂估-项目名称  这笔分录对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 14:56

你好！对的，就是这样

微信用户 追问

2023-03-10 14:59

老师，暂估结转的分录是：结转成本  借：主营业务成本-某某项目 贷：工程施工-其他费用-项目名称 ，对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 15:02

你好！是的。分录就是这样

微信用户 追问

2023-03-10 15:04

老师，之前暂估的金额是10万元，次月只到了一部分成本6万元，我的分录是：摘要 冲暂估  红字借：工程施工-其他费用-项目名称6万元    贷：应付账款-暂估-项目名称 6万元 ，这笔分录可对呀

宋生老师 解答

2023-03-10 15:06

你好！也可以的，可以这样

微信用户 追问

2023-03-10 15:10

然后根据已到6万元的成本发票填一张蓝字凭证：摘要 确认某某项目成本 借：工程施工-其他费用-项目名称 6万元 贷：应付账款-某某公司-项目名称 6万元 老师，这样对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 15:12

你好！对，重新做蓝字

微信用户 追问

2023-03-10 15:12

老师，还有四万元的成本发票后面到了的分录也是和上面一样填制对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 15:17

你好！是的，就是这样操作

微信用户 追问

2023-03-10 15:18

老师，后面四万会计或税法上可有规定在多长时间内要到位

宋生老师 解答

2023-03-10 15:28

你好！汇算清缴之前要有

微信用户 追问

2023-03-10 15:28

老师，暂估时我用的二级科目是其他费用，但收到的发票有的是材料有的是制作费和机械费，是不是我冲时按暂估时红冲，重填时的二级就按发票的内容设置二级科目

宋生老师 解答

2023-03-10 15:31

你好！可以的。这个没关系。

微信用户 追问

2023-03-10 15:47

老师，收到的发票比暂估多怎么账务处理

宋生老师 解答

2023-03-10 15:51

你好！也是一样啊，只是蓝字分录根据实际发票金额来

微信用户 追问

2023-03-10 15:56

老师，但是发票是跨年了才来的呀，在去年没有暂估进成本，是不是得在汇算清缴里调减

宋生老师 解答

2023-03-10 15:58

你好！是的，如果没有拿到就要汇算调整

微信用户 追问

2023-03-10 16:01

老师，是不是拿到的发票比暂估少就得在汇算清缴调减，反之就得调增这样理解对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 16:01

你好！是的，就是这样理解