小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

答： 首先，应当将5万元的购货凭证分别进行分录，即“应交增值税”和“应交增值税附加”两个科目分别记一笔。然后，你需要将20万元的收入分别进行分录，即“销售收入”和“应交增值税”两个科目分别记一笔。最后，根据税率累计计算增值税附加应交金额，分别记入“应交增值税附加”和“应交增值税”两个科目。

小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

答： 你好，收入分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含税），这两笔分录怎么写？

答： 一、开具普通发票 确认收入： 不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元） 增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元） 借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）： 借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票 确认收入： 不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元） 增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元） 借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05