老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含税），这两笔分录怎么写？

老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含税），这两笔分录怎么写？

答： 一、开具普通发票 确认收入： 不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元） 增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元） 借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）： 借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票 确认收入： 不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元） 增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元） 借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05

小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

答： 首先，应当将5万元的购货凭证分别进行分录，即“应交增值税”和“应交增值税附加”两个科目分别记一笔。然后，你需要将20万元的收入分别进行分录，即“销售收入”和“应交增值税”两个科目分别记一笔。最后，根据税率累计计算增值税附加应交金额，分别记入“应交增值税附加”和“应交增值税”两个科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，公司为小规模税人，第一季：1.开出了1%普票2万，其中不含税1.98万，税额0.02万；2.开出了3%专票10万，其中不含税9.71万，税额0.29万。收到的普票2万怎么做分录？

答： 借银行存款或是应收账款， 贷主营业务收入1.98万， 应交税费，应交增值税0.02万， 借银行存款10万。 贷，主营业务收入9.71万， 应交税费，应交增值税0.29万， 借主营业务成本贷，银行存款2万 企业应交税费，应交增值税 贷营业外收入0.02万。