老师，您好！1季度共开437016.83，其中开专票税费1200，季末结转增值税的分录和金额怎么做

999

职称：注册会计师

2023-03-09 19:45

答复：你好，根据相关规定，季末结转增值税应该分两步骤，一是凭营业收入和营业成本进行损益结转；二是将损益结转的增值税税额计入税收科目，并按照应交税费的总额计提增值税。

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