个体户店铺新装修费2万，已经支付了，做分录：借：管理费用-装修费，贷：银行存款，老板要求从去年的分红中提前预扣股东这2万款，剩余的利润再转给股东， 利润抵扣装修费时：先红冲装修费抵利润：先红冲原分录借：管理费用 20000（红字），贷：银行存款 20000（红字），再做借：长期待摊费用 - 装修费 20000，贷：应付利润 - XX 股东 20000，那银行流水已经付出去了啊，如果作废了银行流水，那银行流水余额不就对不上了

丁零 追问

2025-09-29 14:56

那2万冲了管理费用挂长期待摊费为什么无需摊销，如果不摊销不是挂不到店铺的账了？老师是不是因为不摊销，这样就不用影响利润，如果摊销了，算今年利润的时候要扣除2万费用出来

朴老师 解答

2025-09-29 14:56

同学你好
对的，是这样的哦

丁零 追问

2025-09-29 15:02

老师那，因为银行存款为什么要冲掉列，不是很理解哦

朴老师 解答

2025-09-29 15:02

银行流水要一致的

丁零 追问

2025-09-29 15:04

我当时已经付了钱出去了，如果现在冲回来，那银行余额不是多了2万出来了吗？

朴老师 解答

2025-09-29 15:06

你发票收到了没有呢

丁零 追问

2025-09-29 15:06

我们个体户不需要发票，而且是不含税的装修款

朴老师 解答

2025-09-29 15:06

那你只需要扣股东两万就可以了
费用不需要红冲

丁零 追问

2025-09-29 15:08

老师我是这样想，我就提前扣，相当于这2万利润没有付给股东
年底的时候我算费用的时候扣除了2万，那今年不就是会多分2万给股东，这样也可以吧，也就是相当于要提前扣这个钱出来，不分给股东一样

朴老师 解答

2025-09-29 15:09

同学你好
这个可以的

丁零 追问

2025-09-29 16:44

老师，之前讲的老店换新店，老店的实收资本包含押金，那现在退押金给股东，冲实收资本，小股东比如10万，大股东20万（当时也挂大股东实收资本了），现在冲是不是连大股东的一起冲，然后挂到其他应付款上面就行了

朴老师 解答

2025-09-29 16:45

同学你好
对的
是这样