第三季度主营业务收入一共28000元，1.是不是不用缴纳增值税？2.那这季度增值税贷方有820多的余额季末要怎么处理？3.这个季度末还用计提结转哪些附加税吗？4季末所得税要做哪些分录？

邹老师 解答

2017-10-10 19:55

1，如果没有发票，是免征的 
2，转为营业外收入 
3，增值税免征了，对应的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免征的 
4，做计提分录 借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

邹老师 解答

2017-10-10 21:49

你好，亏损是不需要计提企业所得税的