老师好！ 请问一下，从外账公司接回来的外账，发现去年银行存款发生业务未登记入账，涉及到回单打印费、开户保险金，向法人借款等收支业务，应该怎么做账务处理呢？（小规模纳税人）

郭老师 解答

2023-03-09 11:48

回单打印费、开户保险金，如果是小企业亏准则直接做到今年借财务费用手续费
管理费用、办公费，
贷银行存款
向法人借款，借银行贷其他应付款。

Pink～ 追问

2023-03-09 12:27

凭证日期应该写今年的还是去年实际发生业务的时间呢？
例如：回单打印费，摘要应该写：对公账户回单打印费，还是：补录去年对公账户回单打印费呢？
会计分录：银行存款二级科目直接是开户行，还是需要多加一个补录的二级明细呢？
谢谢老师~

郭老师 解答

2023-03-09 12:32

小企业会准则可以做到，今年之前的就不要动了。摘要可以写补几月份的某某业务。

郭老师 解答

2023-03-09 12:32

需要的，需要有二级科目。

Pink～ 追问

2023-03-09 13:15

是的，小企业会计准则
比如：去年7月份发生的对公账户回单打印费
日期：2023.03.09        摘要：补写2022年7月银行对公账户回单打印费
借：财务费用-手续费      30
      贷：银行存款-工商银行-补录      30
这样入账对吗？

郭老师 解答

2023-03-09 13:18

可以的，可以这么做的。

Pink～ 追问

2023-03-09 13:26

好的，谢谢老师~

郭老师 解答

2023-03-09 13:27

不用客气，工作愉快。