公司是小规模纳税人。去年16年的时候，没有开票收到款项。是不是做：预收账款/银行存款。今年才开票给对方，要怎么做分录，是中介公司。

兴奋的荷花 追问

2017-04-12 17:16

明白了，谢谢 
我弄错了。

兴奋的荷花 追问

2017-04-12 17:20

小规模纳税人是季度做账的，我第1个季度开发票。，要第2季度才收到扣增值税的票据。这样我要怎么做分录。，是不是要计提增值税啊/谢谢

邹老师 解答

2017-04-12 17:04

借；预收账款  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-04-12 17:08

你好，去年应当是计入贷方才是 啊  借；银行存款  贷；预收账款

邹老师 解答

2017-04-12 17:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

邹老师 解答

2017-04-12 17:21

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税