我们出口是免税的，我报增值税会将其做入未开票，现在就是在这个账怎么做？正常申报的分录：借应收账款贷：主营业务收入

小静儿- 追问

2023-03-08 14:27

报增值税会将其做入未开票，现在就是在这个账怎么做

郭老师 解答

2023-03-08 14:29

借应收账款或者是银行存款，贷主营业务收入。

小静儿- 追问

2023-03-08 14:35

那我不用冲减去年4月份的吗

郭老师 解答

2023-03-08 14:36

你好，现在是开了发票还是怎么了？

小静儿- 追问

2023-03-08 14:42

出口是免税的  老师

郭老师 解答

2023-03-08 14:45

出口免税的，你不用做应交税费不就可以了，开发票和不开发票是一样的。

郭老师 解答

2023-03-08 14:45

你现在不开发票的话，一样多，还是这一个。

小静儿- 追问

2023-03-08 14:50

因为现在的出口金额和实际的的就是差了这个补申报的

郭老师 解答

2023-03-08 14:50

那你申报了无票收入，账上没有做收入吗？

郭老师 解答

2023-03-08 14:51

这个应该是在附表一。免抵退或是免税销售额里面。

小静儿- 追问

2023-03-08 14:52

是的，增值税申报表我会做到未开票里面的

郭老师 解答

2023-03-08 14:57

账上做收入，他还不一致吗？

小静儿- 追问

2023-03-08 15:27

现在就是账上不知道怎么做了，是要通过以前年度损益调整来冲减2022.4月的收入，因为去年4月份的免抵退收入金额已经入账了只是没有做申报，现在是补申报

郭老师 解答

2023-03-08 15:29

你好，可以的，借应收账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
成本做了吗？没有的话一块做上汇算的时候纳税调整