税务稽查，需要补交以前年度未确认收入增值税3万元，用现在的2万留抵抵完增值税，剩余税款5万已缴，增值税报表应如何填？（本月无其他业务）2万留底抵增值税欠税已显示在14行，请问3万和5万在报表哪里体现？13%税率

雪白的溪流 追问

2023-03-08 13:47

老师这是我填的，您帮我看看哪里不对？税务稽查销售额38.46填在4行，产生销项5万填在11行，用留底抵了2万税局直接填在14行，那意思是主表就没有这2万可以抵5万了，然后下面就显示我应交税款是5万

文文老师 解答

2023-03-08 14:29

该5万已交，可在预交税款填上，期末应交增值税为0

雪白的溪流 追问

2023-03-08 14:36

但实际也不是预缴5万啊，实际是只交了5-2=3万啊？如果我预缴填3万，下面未交就又显示2万？我该咋整呢？

文文老师 解答

2023-03-08 15:40

销项的5万不填。应抵扣进项是2万，预缴填3万，未交应显示0

雪白的溪流 追问

2023-03-08 15:59

销项数据是填完纳税调整数据后自动带出来的，没办法不填呢，咋整？

文文老师 解答

2023-03-08 16:04

可以删除该销项吗？因为已经填了16行