税务稽查我司，需要补交增值税20000元，用留抵得增值税抵减，请问如何做账务处理？

魏巧鸿 追问

2020-06-16 16:57

留抵得增值税在增值税的进账税额借方。没有补交收入。目前就想问下，这笔减少留抵得增值税怎么做账？谢谢

meizi老师 解答

2020-06-16 17:00

你好        你把进项税结转到转出未交增值税借方  代表留抵 。 你 补缴纳的增值税 做贷方  结转到转出未交增值税贷方  去抵减留抵进项税

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:02

能写具体点吗？借方，贷方，谢谢了

meizi老师 解答

2020-06-16 17:05

你好 你需要给我说下你们补增值税     是之前漏做收入产生的增值税还是什么。  不然你科目无法判断入账

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:11

对的，收入要补做

meizi老师 解答

2020-06-16 17:14

你好 那你就补收入 。是20年的还是19年的 。这样好判断下科目  一起给你做了

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:15

补交19年的。

meizi老师 解答

2020-06-16 17:19

你好 那你做 借银行存款或者应收账款贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税 -销项税      借未分配利润贷以前年度损益调整    结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
  在借贷方抵减后 就行了