因为确认收入被税务稽查补缴增值税如何纳税申报？此项收入如何再开发票给对方进项抵扣？

雪白的溪流 追问

2023-03-06 16:27

直接补缴税款，但我不知道如何申报增值税

郭老师 解答

2023-03-06 16:28

你好，直接补交了，不需要再申报的，你只需要做账务处理就可以的。

郭老师 解答

2023-03-06 16:28

直接补交的情况下，这个就不允许你们用进项来抵扣了。

雪白的溪流 追问

2023-03-06 16:34

因为当时购进货物时直接私下给另一家用了，没开发票给对方，也没有收款，现在被查出来了，税款已经补缴了，但是这个发票还是要开给对方用来抵扣的，那我这发票咋开？咋做报税处理呢？

郭老师 解答

2023-03-06 16:37

你好，还是和正常开一样就行了，只不过是开票日期是这个月的，借应收账款，贷以前年度损益调整
应交税费
借以前年度损益调整
应交税费
贷应收账款。

雪白的溪流 追问

2023-03-06 16:40

那我这税都已经缴了，这边开发票又出现销项税额了，增值税申报表上该怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-03-06 16:46

你好之前做了无票收入，然后你再红冲无票收在做发票的就是了，我上面给你写的那个就是无票收入的没有给你写，你自己做进去啊

雪白的溪流 追问

2023-03-06 16:47

我是说这个表：“增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）”我应该如何填啊？老师

郭老师 解答

2023-03-06 16:49

你好，开具的发票一栏里面填写，然后在纳税调整收入里面填写。

雪白的溪流 追问

2023-03-06 16:54

意思在开具增值税专用发票那边正常填写，然后在纳税检查调整那边填写负数吗？

郭老师 解答

2023-03-06 16:58

对的，是的，是这么做的。

雪白的溪流 追问

2023-03-06 17:00

但是之前补缴税款的时候，纳税检查调整那边没有进行申报处理，现在突然填负数，可不可以啊？

郭老师 解答

2023-03-06 17:01

你好，你看一下能保存了吗？只要能保存的可以。