老师，以前年度的员工个税在税局已缴纳了，但发工资时没有代扣，现在怎么补做分录

小酒窝 追问

2023-03-08 09:21

是2021年的，现在才发现，老板在税局用个人卡缴了个税，但是发工资申报多少就发了多少，比如1万就实发了1万，没有代扣个税，这个不用处理吗？在2023年2月份工资中再扣回也可以?

易 老师 解答

2023-03-08 09:33

交了个税没扣回，相当多发了钱，下次发工资扣回这个多发的钱就平了的

易 老师 解答

2023-03-08 09:34

没有代扣个税的要补报，税局查到还影响纳税信用等级，补申报交税，加收滞纳金，罚款

小酒窝 追问

2023-03-08 09:40

那现在需要到税局补申报未代扣的个税工资吗？还是在2023年2月工资中扣回就可以了？

易 老师 解答

2023-03-08 09:43

是在2023年2月工资中扣回就可以了

小酒窝 追问

2023-03-08 10:05

老师，你上面说形成应交个税借方数，是需要补提吗？个税当时老板已经在税局缴了

易 老师 解答

2023-03-08 10:11

是的没错， 是这样的需要补提，补完就平了，没有借方余额了