老师，请教个问题，去年有员工在楚税通上开了发票，公司给他付款，记的成本，但是没有申报个税，这个要申报吗，如果现在要申报怎么补申报呢 发票备注那里写的，个人所得税需由支付所得的扣缴义务人代扣代缴，但是当时没有注意，以为都免税，就没有代扣代缴，现在发现了，怎么处理呢？

夏花花 追问

2023-03-29 15:42

那是去年的，现在怎么申报呢

meizi老师 解答

2023-03-29 15:44

你好；去税务局大厅补报    ； 有税费补滞纳金 

夏花花 追问

2023-03-29 15:47

必须去大厅吗，能改之前的申报表不？

meizi老师 解答

2023-03-29 15:52

是的；  跨年了。 要去大厅的；我们这边是这样的

夏花花 追问

2023-03-29 15:53

那我还有个问题，假如去年我给申报 了，这个费用我是放到工资薪金里面申报还是放到劳务报酬里面申报呢？

夏花花 追问

2023-03-29 15:55

当时是给员工支付的一笔律师费，员工开了发票，我做了成本，如果员工不自己开发票的话，我是不是可以直接合并到工资里面发放，跟工资一起申报就可以了

meizi老师 解答

2023-03-29 15:57

你好；    自己员工在工资个税报；   是的

夏花花 追问

2023-03-29 16:02

那之前已经记了成本的，再申报个税的话，是记哪里？

meizi老师 解答

2023-03-29 16:05

你好；  这个  你公司承担个税的话； 到时记入营业外支出   

夏花花 追问

2023-03-29 16:08

我们是代扣代缴，员工承担，从员工的工资里面扣

meizi老师 解答

2023-03-29 16:11

你好； 那你到时 做； 借应交税费-应交个税贷银行存款 ； 借应付职工薪酬-工资贷  应交税费-应交个税

夏花花 追问

2023-03-29 16:38

老师，如果这个先放着不申报，会怎样，除滞纳金外还有其他处罚吗

meizi老师 解答

2023-03-29 16:39

你好；  查到会罚款的 ；  到时可能补税和滞纳金的