老师，个税已经代扣代缴了，发工资的时候忘记代扣了，分录怎么做

刘坤 追问

2025-03-10 17:11

我现在做的分录里应交税费-应交个税是负数，这个月不发工资了，这个报第一季度财务报表是时候没问题吗

家权老师 解答

2025-03-10 17:13

那个没有问题的哈，下月发工资时扣回就平了

刘坤 追问

2025-03-10 17:15

老师，之前没有交过个税，所有没有计提过个税，想问下这个个税的计提缴纳分录怎么做，先发工资后缴个税

家权老师 解答

2025-03-10 17:19

.按时间先后顺序，都是下边2个分录，哪个业务先发生，就先做那个
发放工资时扣个税  
借：应付职工薪酬——工资 
贷：     应交税费——应交个人所得税
银行存款
上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

刘坤 追问

2025-03-10 17:23

好的，谢谢老师，明白了

家权老师 解答

2025-03-10 17:24

不客气，祝你工作顺利。如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。