去年6月已将在建工程转为固定资产，7月计提折旧，但今年1月又有30万左右的在建工程票据进账，如何处理呢 这个30万是发生在2022年业务，但是因为给对方没有付款，对方也没有给我们开票，而我们也当时在机在转固定资产的时候，忘了这票，是没有预估入账。一月份的时候给对方付了款，然后对方给我们开了发票 票是2023年1月份开的，我补提是从7月补提吗，

小静儿- 追问

2023-03-07 17:56

我固定资产增是去年还是今年，是从去年7月还是今年的二月开始补提，不提我是只是补提这个30万，如果使用年限是20年的话，是按300000/240算折旧吗

郭老师 解答

2023-03-07 17:58

可以的，可以这么做的。

小静儿- 追问

2023-03-07 18:00

不可以从去年七月份开始吗？因为是今年1月的票吗

郭老师 解答

2023-03-07 18:01

可以从去年的。你今年在二月份补，从去年七月份到12月份的，又以前年度损益调整，今年的从一月份到二月份的再补上。

小静儿- 追问

2023-03-07 18:04

那账务怎么处理呢

郭老师 解答

2023-03-07 18:11

借以前年度损益调整，
贷累计折旧
借管理费用、
贷累计折旧
借利润分配未分配利润，贷、以前年度损益调整，
汇算清缴、纳税调减