老师，企业所得税年报里的职工薪酬支出及纳税调整明细表这个是必填的么，我职工薪酬账载金额和实际发生额一样，我填的这个数据直接带到纳税调整项目明细表里了，这样不对吧

老师，企业所得税年报里的职工薪酬支出及纳税调整明细表这个是必填的么，我职工薪酬账载金额和实际发生额一样，我填的这个数据直接带到纳税调整项目明细表里了，这样不对吧

答： 不对，职工薪酬支出及纳税调整明细表是必填的，而且要将账载金额与实际发生额进行比较，如果有差异，需要在纳税调整项目明细表中单独填写，并说明原因。

企业所得税年报里有张表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 里的账载金额 实际发生额 税收金额 纳税调整金额 这几项应如何填写?

答： 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写要点如下： 账载金额：填会计核算计入成本费用的职工薪酬金额，按各明细科目贷方发生额分析填列。 实际发生额：填 “应付职工薪酬” 会计科目借方发生额，即实际发放给职工的薪酬金额。 税收金额：工资薪金通常与实际发生额一致，其他如职工福利费等按税法规定扣除比例计算允许税前扣除的金额。 纳税调整金额：为账载金额与税收金额的差额，账载大于税收金额时调增，反之一般不调，特殊情况除外。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

填报企业所得税年报里职工薪酬支出及调整明细表里账载金额和实际发生额对应是什么科目余额

答： 就是计提的金额和实际发生额，实际发生额也是账面计提的金额，不是发放的金额，因为所得税汇算清缴，统计的工资薪金的实际费用，他这个实际发生额其实是要看你所得税汇算清缴前计提的工资是否都已经发放了