填报企业所得税年报里职工薪酬支出及调整明细表里账载金额和实际发生额对应是什么科目余额

kun 追问

2020-04-24 14:00

我19年计提82万，实际发放43万，差额39万是年终奖，在1月发放的。这样要怎么填

朴老师 解答

2020-04-24 14:07

那就是账载金额８２
实际发生４３了
为什么这么多

kun 追问

2020-04-24 14:09

年终奖呀。那我税收金额那填多少？

朴老师 解答

2020-04-24 14:19

（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

kun 追问

2020-04-24 14:25

这些文字说明的我在填报时候也能看到。我只是想问下我现在这样税收金额是要按什么填？

朴老师 解答

2020-04-24 14:25

税收金额就是你的８２万