送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-11-07 08:00

1.分配工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款

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相关问题讨论
确认时在贷方,发放冲销是在借方。
2018-11-12 00:42:08
个人所得税计提分录 借;应付职工薪酬 贷;应交税费——个人所得税
2018-04-02 08:54:11
你好 不算工资 借成本费用 贷银行存款地
2020-11-23 10:21:06
你好! 1.财务会计做分录: 借:其他应交税费…个税 贷:银行存款
2019-11-21 13:01:29
你好, 借其他费用 贷应交税费
2022-02-09 10:14:00
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