企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-04-02 09:02

假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？

邹老师 解答

2018-04-02 09:04

你好，补计提        借；管理费用   贷；应付职工薪酬

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2018-04-02 09:08

维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？

邹老师 解答

2018-04-02 09:09

你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-04-02 09:19

可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

邹老师 解答

2018-04-02 09:21

你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的

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2018-04-02 09:22

应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？

邹老师 解答

2018-04-02 09:22

你好，需要结转到次月或次年的