老师个人所得税是否需要计提？ 我现在的分录是1.发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税；2.缴纳个人所得税时，借：其他应收款-代扣代缴个人所得税，贷：银行存款 这样做对吗？

郭老师 解答

2022-03-10 09:45

就是你这个其他应收款应该改成应交税费。

木子杰 追问

2022-03-10 09:51

老师就是我的科目转换一下就行，然后可以不计提的意思是吧？

郭老师 解答

2022-03-10 09:53

需要计提的在工资里面计提借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，不是吗？

郭老师 解答

2022-03-10 09:53

如果你不计提的话，你的应付职工薪酬一直有借方余额。

木子杰 追问

2022-03-10 09:53

哦，明白了，谢谢

郭老师 解答

2022-03-10 09:57

不用客气，工作愉快。