老师2021年的发票，现在才找到，之前做的是预付账款，没有结转成本，我现在账怎么调？税怎么调？

你好同学： 公司预付账款的结转通常分录是收货（收到原材料）； 借：原材料 贷：预付账款 原材料对外直接销售： 借：其他业务成本 贷：原材料 如果加工成产品后进行结转： 借：主营业务成本 贷：库存商品 通常与需要与企业的业务相关。你这个是错账导致的，还是其他原因呢，老师这边需要根据业务，给咱们相应的建议。

借以前年度损益调整待预付账款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减

你好！不用。你实际付了多少钱就是多少钱成本

你好，你消费了之后就可以借劳务成本贷预付账款，确认收入之后结转到主营业务成本，借主营业务成本贷劳务。

 你好；      房地产成本的结转,因为涉及到房地产销售合同、认购协议、销售清单、施工合同、结算单等一系列的资料,和工程部、预算部、销售部、财务部等部门,工程量浩大.结算成本的前期准备工作很重要,准备好了,才能按照步骤一步步的进行结算. 结算第一步:整理销售资料,确认销售收入 就是把销售清单跟账面上的收款金额进行核对,看看销售清单的金额是否跟账面金额预收账款金额一致.销售清单应该包括房屋面积、房屋位置、销售单价、销售总价、已经收款、欠款金额等要素.核对一致后,确认一下销售收入和已经销售面积,算出平均单价.按照.确认的销售收入做凭证: 借:预收账款 贷:主营业务收入 结算第二步:整理工程施工合同清单和结算单. 这个步骤比较麻烦,因为施工合同比较多,结算单有的合同可能有,有的可能没有.一般应该把合同按照成本类别分别进行整理.也就是按照土地征用费及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、公共配套设施费等类别,列出清单.清单的要素一般有合同编号、合同名称、合同金额、增加减少金额、结算数.整理出来之后,分别算出各个类别合同的结算数. 结算第三步:整理好的合同清单跟账面金额进行核对. 各个类别的合同金额与账面同类别的科目余额进行核对,找出它们的差异原因,一般有以下原因造成合同金额与账面金额不一致. 1. 款项已经支付,但是施工单位发票没有开具,由于在预付账款挂着,造成账面金额比合同金额要少.这样的话,督促施工单位在结算之前,把发票开具过来. 2. 施工单位还没有结算,发票也没有开具,造成账面金额比合同金额少.这样的话,可以按照国税发2008年41号文进行不超过10%的预提,进入到成本. 3. 施工单位质保金发票没有开具.这个可以督促施工单位把质保金发票开过来. 4. 施工单位因为疏忽,多开了发票,但是企业没有付款,这样的情况下,一般要把成本冲回. 5. 有一部分成本,由于金额较小,既没有签合同,也没有做结算.但是实际上已经发生.把这一部分成本按照类别,添加到合同清单里面. 最后,合同清单金额和预提之后的账面金额完全一致. 预提时候: 借:开发成本 贷:应付账款-预提 按照这个金额结转到开发产品. 借:开发产品 贷:开发成本 结算第四步:计算出开发产品成本单价,结转开发产品到产品销售成本. 这一步最重要的一点是确定结转产品面积,这个面积应该等于可销售面积%2B车库面积%2B开发商可以办理房产证的公共配套面积.开发产品单价=开发产品/结转产品面积 根据第一步算出来的销售金额,计算出来产品销售成本 产品销售成本=开发产品单价*已经销售面积 账务处理: 借:主营业务成本 贷:开发产品