请教老师一个问题，公司挂的预付账款如何把它结转成本？

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-03 16:23

我这个是购货多预付的货款，金额不大，但造成账不平，我如果要把这笔预付结转为成本，该用哪个分录？

林夕老师 解答

2022-03-03 16:29

你好同学：
根据你的描述，你这个不应该调整成本的；
如果多预付的货款，对方是需要退回来的。
如果支付1100；入账原材料是1000；而且对方剩下的100也不给了。
这个需要补计入到原材料中的。
借：原材料100
贷：预付账款100；
这种分录都是有经济实质的。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-03 16:33

那我是不是可以把预付款的金额直接写成借原材料的金额

林夕老师 解答

2022-03-03 16:36

你好同学：
是的，可以这样处理。这样与经济实质相同。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-03 16:38

产品不用加工的，分录是不是这样：1.借：库存商品   贷：预付账款     2.借：主营业务成本    贷：库存商品

林夕老师 解答

2022-03-03 17:50

你好同学：
是的；这与老师上面提供的思路相同。