2013年有几个月凭证做错，外账将进项和销项发票直接作了现金收付款，未挂往来，实际为银行收付。收付款凭证又是挂账往来，导致现金金额与往来科目差异很大，现在还能处理吗？

小会 追问

2017-11-05 18:45

现金中其实一部分余额是不存在的，又没有作借款，后期发生的收付估计会导致余额出现负数的。照这样说，每一期的现金余额都是错的，如果调凭证会不会有影响

王雁鸣老师 解答

2017-11-05 18:49

您好，这样的话，如果调整后现在现金不出现负数就行了，如果调整后现在现金出现负数，可以记入待处理财产损溢。查明原因之后，再处理，就不会有影响了。

小会 追问

2017-11-05 19:45

@王雁鸣老师:外账的现金是没法核对的，外账做账都是现金不够了，就以借款的名义补充。现在进销发票作账时挂错科目，导致往来很多都挂账，但现金也不好调的，调一期数据就影响以后每一期的现金余额，而且还要防止出现负数。

王雁鸣老师 解答

2017-11-05 21:47

您好，您说的有道理，现在调整，现在的现金不出现负数就行了。

小会 追问

2017-11-06 15:41

@王雁鸣老师:现在调账即便现金不出现负数，但以前期间的现金余额不用因调账而相应的变动吗？以前出现负数也不用管，只管现在的现金不出现负数，似乎有点不符合实际。

王雁鸣老师 解答

2017-11-06 16:10

您好，以前的现金余额，不用因调账而相应变动的。确实不符合实际，但没办法，可以说当时出纳一直垫着钱了。