老师核对往来款项时，发现之前的账务处理错了，多存了现金0.02，导致应付账款当时多挂帐0.02元

sunny 追问

2019-03-20 14:33

之前的分录：借：库存商品 1480300，库存商品 188300.36 ，库存现金 0.02  贷：应付账款 1668600.38

meizi老师 解答

2019-03-20 14:34

你好 为什么现金要做一个0.02哪  你这样做会导致应付账款多0.02的

sunny 追问

2019-03-20 14:40

还有一笔，之前分录：借：预付账款 143397.26，贷：库存商品 143397.26。这笔分录也错了，金额与原始单据不符，多记0.01元

sunny 追问

2019-03-20 14:41

老师这两笔分录现在都需要调账，否则往来和对方对不上

meizi老师 解答

2019-03-20 14:43

那你就把两笔多记录的分录 红冲了 然后按正确的金额来入

sunny 追问

2019-03-20 17:18

老师都是2017年的账务处理，现金也红冲吗

meizi老师 解答

2019-03-20 17:26

你好 不涉及损益的科目 可以直接做调整   直接可以调整 你都不涉及损益类科目

sunny 追问

2019-03-20 18:18

库存商品涉及损益吧

meizi老师 解答

2019-03-20 18:19

你上面的两个分录 都不涉及损益