就是我公司是购买方跨年已认证的专票冲红了，对方已经把蓝洗发票给我们重新开具了，账务处理怎么操作呢那张是我们公司购买的固定资产，我们申请的红字发票，对方把负数发票也给我们了，就是负数发票我们也收到了，去年的专票我已经认证过了 正确的蓝字发票也收到了，我们是购买方

就是我公司是购买方跨年已认证的专票冲红了，对方已经把蓝洗发票给我们重新开具了，账务处理怎么操作呢那张是我们公司购买的固定资产，我们申请的红字发票，对方把负数发票也给我们了，就是负数发票我们也收到了，去年的专票我已经认证过了 正确的蓝字发票也收到了，我们是购买方

答： 我们公司购买的固定资产，去年已认证的专票已经冲红，对方给我们重新开具了蓝洗发票，同时也给我们发来了发票负数，正确的蓝字发票也送到手上了。作为购买方，账务处理方面应该首先把原来的正票和负票都录入系统，然后根据发票的内容和数量，进行冲红操作，把负票的数据录入到系统里，同时在账务处理中要把负数发票的金额和正数发票的金额相减，最终显示应付款或者实际付款的金额。 拓展知识：在账务处理中，可以把负数发票当做发生支出的一种情况，财务人员需要根据财务报表进行处理，以确保财务状况的准确性。

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师问哈！我们公司是购买方。销售方那边发现税务编码选错了。我们购买方已经认证了。我开了红字发票信息表。上传了。对方还是要给我开负数发票和蓝字发票嘛！我以前认证的发票需要进项转出吗？在重新认证正确的蓝字发票。账务处理怎么做呢！都是去年开给我们的，我已经结转成本了。我们是小企业准则还需要调整（未分配利润）吗？

答： 对的是的，之前的分录是怎么做的。