分包的进账票可以直接放入主营业务成本吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-30 21:18

你好，是可以直接计入主营业务成本核算的

小耳朵追问

2017-10-30 21:24

那应该怎么做呢，企业所得税是季度申报，这边的工程收入都是上千万的

邹老师解答

2017-10-30 21:24

取得分包发票借；主营业务成本应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

小耳朵追问

2017-10-30 21:37

工程结算是负债科目，而且是实现的工程结算款项，不能结转到主营业务成本的，这样是不对的。您说的不对应该怎么做，已经做了，是更正还是？

邹老师解答

2017-10-30 21:38

你好，已经做了就把错误的冲销，然后做正确的分录

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