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陈静老师

职称： ,中级会计师

2017-10-30 10:05

上月税负达到8点了，本月增税不交就是说税负率是0或者0.01，会影响税局说我们税负有问题吗？

陈静老师 解答

2017-10-30 10:05

你好！本月进项多，进销按常规做分录，月末就不用计提增值税了。

a追风的鱼 追问

2017-10-30 10:06

上月税负达到8点了，本月增税不交就是说税负率是0会影响税局说我们税负有问题吗？

陈静老师 解答

2017-10-30 10:24

你好，考虑税负是一年一考核的，只要是真实的，就不要怕。

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相关问题讨论
上月税负达到8点了，本月增税不交就是说税负率是0或者0.01，会影响税局说我们税负有问题吗？
2017-10-30 10:05:00
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
2019-04-17 13:29:56
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
2018-01-08 17:51:13
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2022-03-07 10:34:32
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-07-27 17:29:59
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