老师您好，麻烦问一下，小规模今年免税不超过45万怎么做会计分录？求详解？

老师您好，麻烦问一下，小规模今年免税不超过45万怎么做会计分录？求详解？

答： 尊敬的老师： 您好！关于小规模企业今年免税不超过45万的会计分录，一般可以对应记录到会计凭证的"其他应收款或应付款"科目。需要详细操作过程如下： 1、 将企业的免税税费总额记录在税务票据中，例如适用税种为消费税的发票； 2、将企业免除的税费记录到账户—应付账款科目，注明免税原因； 3、应付的账款科目录入应付账款科目，记入账簿，同时准备会计凭证； 4、准备会计凭证，把贷方录入“其他应收款或应付款”科目，并将借方录入税务票据相关科目； 5、最后准备会计账簿，将本次税费免除的金额登录入账簿。 拓展知识：有些企业可以申请小规模纳税人减免税，也就是把企业本次缴纳的税费减少一定数量，但申请标准是以企业的税收规模的大小为基础的，一般来说，减税总额不能超过45万元。 应用案例：某公司于2021年1月份，申请小规模纳税人减免税，并减免税费45万元。因此，公司应当在会计凭证中，把贷方录入“其他应收款或应付款”科目，并将借方录入税务票据相关科目。最后，将本次税费免除的金额登录入账簿。

麻烦问下老师，小规模季度不超过45万，减免的税款，做会计分录营业外收入的时候，二级科目设什么？

答： 根据证券交易法及会计准则的规定，营业外收入的会计分录设为：应收账款减：其他应收款。如非正常收入，需设置一级科目：其他业务收入，二级科目：其他业务收入，进行记账。此外，小规模纳税人可以享受减免税政策，按规定仅需缴纳增值税和企业所得税等税种。拓展知识：小规模纳税人享受减免税政策，分为减按比例减免和固定金额减免两种，其中减按比例减免按照国家有关政策的要求，将增值税税率中的“三减”、“两免”税率分别由17%降至16%、6%，以及免征和减半征收，在此基础上，还可以进行一定比例的减免。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，麻烦问一下~小规模工程公司季度销售是不超45万免税么，年度不超500万免税么

答： 没错，对于小规模工程公司，季度销售不超过45万元，年度销售不超过500万元是不用缴税的。例如，有一家小规模工程公司在这一季度的销售总额为30万元，年度销售总额为200万元，则该公司不需要缴纳任何税费。