老师，小规模增值税二级科目一般都是什么？季度开票不超过45万是否需要结转？结转的话会计分录怎么写，麻烦写详细到三级科目，谢谢。

陈小pang 追问

2022-01-03 16:43

不是还有销项  未交增值税  减免税额等等的吗？能具体到增值税的最后一级科目吗？

郭老师 解答

2022-01-03 16:44

小规模的，没有这些科目的，只有一个应交增值税。

陈小pang 追问

2022-01-03 16:49

但是做账系统都是有三级科目的，二级的话就只有一个未交增值税，那怎么选？

郭老师 解答

2022-01-03 16:53

你好，你自己增加一个3G科目，小规模专用。

陈小pang 追问

2022-01-03 17:13

我们这个记账软件没办法自己添加会计科目，都是设定好了的。

郭老师 解答

2022-01-03 17:13

应交税费应交增值税销项
这个

陈小pang 追问

2022-01-03 17:20

那增值税本月需要结转吗？还是等季度最后一个月直接转入营业外收入？

郭老师 解答

2022-01-03 17:25

季度末的那个月不需要交税。

陈小pang 追问

2022-01-03 17:36

对啊，因为不需要缴纳增值税，所以等季末那个月把这个增值税直接转入营业外收入是吗？平时月份正常做账就行，是这样吗？

郭老师 解答

2022-01-03 17:39

是的
是这么做的
可以