老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？

开心美美 追问

2022-03-24 10:17

老师，制单时的摘要怎么写合适呢

邹老师 解答

2022-03-24 10:26

你好
取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

开心美美 追问

2022-03-24 10:34

摘要就写增值税减免么

邹老师 解答

2022-03-24 10:37

你好，是的，是这样的

开心美美 追问

2022-03-24 15:02

老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？

邹老师 解答

2022-03-24 15:05

你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免

开心美美 追问

2022-03-24 15:44

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-24 15:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。