印花税和水利基金建设税。文化事业建设税的计提和缴纳分录？ 月末都需要结转到 本年利润吗？

温暖 追问

2017-10-26 14:46

缴纳时就是借 应交税费/ 没有二级明细科目了？

邹老师 解答

2017-10-26 14:47

你好，根据税种设置明细科目，比如印花税，水利基金

温暖 追问

2017-10-26 14:50

还有老师，在计提工资和社保公积金时（单位部分）， 
借：管理费用-工资     
       管理费用--社保，公积金 
 贷：应付职工薪酬--工资 
        应付职工薪酬=--社保，公积金 
 
就是，这个计提的工资是包括社保和公积金金额在内的还是去除的？ 
比方应发工资是8000，社保是2000   公积金是1000 
那分录计提时： 借;管理费用-工资8000 
                                管理费用--社保2000 
                                管理费用--公积金1000  还是借：管理费用---5000   管理费用--社保2000    ---公积金1000？ 
 比较混，这个计提的时候工资里是包含还是不包含公司承担的社保公积金？

邹老师 解答

2017-10-26 14:52

你好，计提是需要包括公司负担 的社保，公积金的

温暖 追问

2017-10-26 14:55

@邹老师:那这样再单独计提社保公积金，不是重复了么？那我上面的分录 
比方应发工资是8000，社保是2000 公积金是1000 
那分录计提时： 借;管理费用-工资8000 
管理费用--社保2000 
管理费用--公积金1000 
这个是对的哈？

邹老师 解答

2017-10-26 14:58

你好，总额是8000还是11000