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10.(单选题，10分) 2018年10月31日，某企业”生产成本“科目借方余 额50000元，“原材料“科目借方余额30000元，*材料成本差异科目贷方余额500元，"发出商品“科目借方余额40000元，“受托代销商品“科目借 方余额35000元，“受托代销商品款科目货方余 额35000元，“工程物资科目借方余额10000元，“存货跌价准备“科目贷方余额3000元。不考虑其他因素，2018年10月31日该企业资产负债表存货项目的金额为()元 A.116500 B.117500 C.119500 D.126500 正确答案A, 2020年12月31日，甲公司有关料目余如下：“存商品”私供方余1175万元，“委托加工-物我”补月传方余额200万元，“存货价准备”科目货方余100万元，“受扎代销商品科目方余400万元，“受托代消商品数”科目贷方余额400万元，则2020年12月31，甲公司资产负黄农中“存货”项目“期末余”栏的列报金额=1175+200-100+400-400=1275 我想问，这两道题为什么选择题中受托代销商品计算了，而另一个题没有计算进去？
瘦瘦的小白菜
于2023-02-27 16:00 发布 360次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2023-02-27 16:03
老师您好！汇算清缴多缴税款不退可以吗 问
您好，可以的，你把报表调增处理就可以 答
公司做股转，资料提交，被退回来了，之前会计把账做错 问
您好，这种情况首先看看哪里做错了，实收资本做错了还是什么情况，是不是有收入没有入账呢 答
老师，请问我们是生产企业，出口两个产品，一个是产品5 问
一、收费 500 米（2 美元 / 米） 开票：开出口普票，税率选0%，金额 = 500×2 美元换算人民币；会计确认主营业务收入，正常申报免抵退税。 报关：贸易方式一般贸易 0110，正常收汇、参与退税。 二、免费样品 500 米 开票：同一发票分行开具，税率选免税；金额填同类公允售价（同 2 美元 / 米折算人民币），备注 “免费样品、货样广告品”。 收入确认：会计不确认主营业务收入，样品成本计入销售费用；增值税做免税申报，对应原材料进项必须转出；企业所得税视同销售（按公允价调增收入）。 报关要点：报关单贸易方式建议分开申报 3010 货样广告品；若和货物合并 0110 报关，务必在报关单备注免费样品，留存合同、不收汇说明备查。 免费样品不能填 0 金额开票，必须填公允价，否则金税四期比对异常； 0%（可退税）和免税（只免不退）两行税率不能搞混； 样品进项单独划分转出，无法划分按收入比例分摊转出。 答
老师：请问一下客户和我们合同签订的货物数量数150 问
客户补钱：签补充协议，补开 2 个发票，单独确认收入结转成本，无风险。 客户不补钱：签补充协议注明配套增配，总价款分摊至 152 个，账面按 152 个结转成本，不视同销售。 无协议直接多给 2 个：需视同销售缴增值税，额外增加税负，不建议。 禁止只按 150 个做账，会库存账实不符、触发税务预警。 答
老师，这两个都是停车费发票，请问哪个正确呢？原因是 问
第一张：国家奥林匹克体育中心 5%税率（合规正确） 1. 政策依据：车辆停放服务属于不动产经营租赁，一般纳税人若停车场不动产在2016.4.30日前取得，可选择简易计税，征收率5% 。 2. 票面佐证：发票备注产权证书为京央（2023）市不动产权第0001104号，但该场馆建成远早于2016年4月30日，符合简易计税条件，开5%完全合规。 3. 票面简称：生产生活服务 停车服务费、分类为不动产经营租赁，编码选择无误。 第二张：淮安涟水国际机场有限责任公司 9%税率（合规正确） 1. 政策依据：一般纳税人取得不动产时间为2016.5.1及以后，适用一般计税，不动产租赁标准税率9% 。 2. 场景逻辑：机场新建停车场不动产为营改增后取得，不能简易计税，只能开9%。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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