冲销上一年度企业所得税怎么做账

冲销上一年度企业所得税怎么做账

答： 企业应当按照《企业所得税法》和国家有关规定，依法缴纳企业所得税。冲销上一年度企业所得税的常见做法是，从企业的税务申报表或财务报表中，找出已缴纳的税种，及相应的税金金额，根据相关会计准则进行记账，将税金金额冲销掉，以便抵销新一账期纳税义务。 具体做法如下： 1、 首先，把已缴纳的上一年度企业所得税放在应收款项中，计入企业总资产负债表。 2、然后，根据税务申报表或财务报表中记载的金额，将上一年度企业所得税冲抵当期税款。 3、最后，将企业的剩余税款转为“应付账款”，并在账务上登记它为冲销上一年度企业所得税。 拓展: 冲销上一年度企业所得税时，多数企业会结合预缴税款来进行抵免。当期应交税款减去上一年度已缴纳的税款，剩余部分缴纳为预缴税款，这样就能实现减税的目的。例如，企业在2021年的预缴税款中，可以包括2020年未抵扣的企业所得税税款。

老师早上好！请问本季度缴纳了上年企业所得税年度的税款和上年度第4季度的企业所得税款（上年度不有计提），现在需要怎么做账？

答： 你好你这个要补充计提借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第二个季度有企业所得税，但是他弥补了上一个季度的企业所得税。第二个季度的企业所得税怎么做账啊？

答： 你好，所得税费用计提是按累计计提的，这次你补计提个差额就可以了