2.K公司20x1年、20x2年所得税税率为0%,20x3年、20x4年所得税税率为25%。20x1年1月1日该公司某项固定资产的原价1000000元（不考虑净残值因素），折旧年限4年，会计采用年数总和法计提折旧，税收采用直线法计提折旧。该公司每年实现税前会计利润1000000元。假定无其他纳税调整因素，20x1年1月1日递延所得税资产和递延所得税负债余额为零。各年税率既为预计税率，也为实际税率。 要求：编制K公司各年的所得税会计分录

1.递延收益和递延所得税资产的会计分录2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录

答： 你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用

第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债还是产生递延所得税资产？

答： 您好，第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业对某固定资产采用年数总和法计提折旧，其原值为150万元，使用年限为5年，净残值为0。税法采用直线法折旧。假设该企业在该固定资产使用期间内，即第1-5年扣除该固定资产折旧前的利润总额为100万元，无其他纳税调整和时间性差异。所得税税率为25%。要求：一、分别计算每一年的：1.扣除折旧后的利润总额2.所得税费用-当期所得税费用；3.所得税费用-递延所得税费用；4.净利润；5.递延所得税资产的发生额和余额；6.递延所得税负债的发生额和余额。二、每一年有关所得税的会计分录三、递延所得税资产、递延所得税负债连续五年的T型帐户记录

答： 你好，计算和分录如下，请参考