现在个税要全员全额申报，然后地税专管员说要去更正差额，国地税不一致，我们是去年5月份才发工资，刚成立，5月份发的5月份的，没有计提，然后6月份分计提6月份的额，7月份发的6月份的工资，现在疑问是 国税2016 年 应付职工薪酬是50445，地税是46685，其中的差额就是12月份的工资，12月份的是1月份发，即2月份才申报，所属期是2017.1.1-1.31，实际是12月的工资，请问我这个要怎么调整啊，地税就只是看2016.1-2016.12吧，

现在个税要全员全额申报，然后地税专管员说要去更正差额，国地税不一致，我们是去年5月份才发工资，刚成立，5月份发的5月份的，没有计提，然后6月份分计提6月份的额，7月份发的6月份的工资，现在疑问是 国税2016 年 应付职工薪酬是50445，地税是46685，其中的差额就是12月份的工资，12月份的是1月份发，即2月份才申报，所属期是2017.1.1-1.31，实际是12月的工资，请问我这个要怎么调整啊，地税就只是看2016.1-2016.12吧，

答： 您好，给地税专管员说明情况，不用再调整了。

请问年报职工薪酬账载金额，是填写应付职工薪酬贷方发生额。还是应付职工薪酬--职工工资贷方发生额

答： 应付职工薪酬--职工工资贷方发生额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问企业所得税汇算清缴时，填写应付职工薪酬—工资薪酬时，帐载金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬贷方发生额，而税收金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬借方发生额

答： 就是应付职工薪酬-工资 的借方本年累计 账载金额一般与税收金额一致