公司工会的账目与企业账目放在一起，现在工会要求单独建账，需要将工会的账目从企业中分离出来，工会银行存款余额59000元，其他应付款-工会经费余额47500元，有差额11500元如何处理？

红宝石 追问

2017-10-18 12:41

从企业账转出分录是：借：其他应付款-工会经费47500  贷：银行存款  59000   差额怎么做

李爱文老师 解答

2017-10-18 14:43

借：其他应付款——工会经费    11500 
贷：银行存款     11500

红宝石 追问

2017-10-18 16:33

@李爱文老师:按上面的分录其他应付款贷方余额47500-11500=36000元，银行存款工会账户借方余额59000-11500=47500，差额还是11500元，借方与贷方不相等，怎样从企业账套中将工会经费账户的余额转出，转出后银行存款工会账户余额为0，其他应付款贷方余额为0

李爱文老师 解答

2017-10-18 16:59

是这样，你付47500元工会经费平账

红宝石 追问

2017-10-18 17:20

是这样的，现在企业账与工会账混在一起，工会要求账目独立，现在需要将工会账目分离出来，企业账中的工会银行余额59000元，其他应付款-工会经费余额47500元，企业账的做法：借：其他应付款-工会经费47500  贷：银行存款-工会户59000，差额用什么科目调整合适？工会的银行不能调整，这是现在实际存在的余额，需要转出来单独立账

李爱文老师 解答

2017-10-18 17:34

你可以付59000元，补提工会经费11500元，就可以平账