老师，公司给员工交的社保个人部分是借其他应付款，贷银行存款吗？

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:44

我上年有一笔把他做到了管理费用了怎么样调呢？

玲老师 解答

2022-02-12 12:46

借其他应收款
贷，以前年度损益调整。

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:47

其他应收？

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:47

不是其他应付吗

玲老师 解答

2022-02-12 12:48

一样的。。先交社保后发工资用。其他应收款。
要是先发工资后交社保，就用其他应付款。

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:53

好的，谢谢

玲老师 解答

2022-02-12 12:54

问题解决，请及时评价，不客气的。

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:57

老师，汇算清缴企业所得税时是不是要把管理费用调减啊

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 12:59

还要不要做，借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整呢？

玲老师 解答

2022-02-12 13:10

需要
借以前年度损益调整企业所得税
贷应交税费。
借以前年度损益调整
贷未分配利润。

2022中级协议班樊祜凤 追问

2022-02-12 13:13

老师，做完年度汇算清缴，才能再做这个分录吧

玲老师 解答

2022-02-12 13:15

你好
调整的那月就做结转损益 的分录   
做完年度汇算清缴再做调整所得税交税分录