请问老师，暂估的发票在什么时候要到

微信用户 追问

2023-02-21 15:24

老师，发票的日期可有什么要求，是必须开在12.31之前，还是次年的5.31之前都可以

郭老师 解答

2023-02-21 15:24

你好，日期可以是在次年，只要是五月底之前到了就行。

微信用户 追问

2023-02-21 15:27

老师，这个后到的发票如果想抵所得税必须是次年的汇算清缴之前到，如果不抵所得税只入账的话，就无所谓对吗

郭老师 解答

2023-02-21 15:29

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-02-21 15:31

老师，这个后来到的发票是哪个月到的在哪个月把暂估红冲再重新蓝字按发票金额再填制一张对吧，还有的说直接把后来到的发票直接放到之前暂估的凭证后面，这两种方法都可以吗

郭老师 解答

2023-02-21 15:33

你好，两种做法都可以的。

郭老师 解答

2023-02-21 15:33

正规的是发票到那那一个月红冲暂估，然后再做发票的，直接做到当月。

微信用户 追问

2023-02-21 15:35

老师，如果后到的发票金额一样可以放到之前暂估里面，如果金额不一样肯定要到到票的当月红冲再做，对吗

郭老师 解答

2023-02-21 15:36

可以的，可以这么做的。

微信用户 追问

2023-02-21 15:39

老师，跨年的发票能入账吗？这个之前没暂估，是2022年9月开的招待费发票，老板现在拿过来报销

郭老师 解答

2023-02-21 15:41

可以的，做以前年度损益调整、汇算清缴、纳税调节。

微信用户 追问

2023-02-21 15:44

老师，具体分录怎么写啊，是不是借 管理费用-招待费  贷 以前年度损益调整

郭老师 解答

2023-02-21 15:45

借以前年度损益调整，
贷其他应付款
借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整。

微信用户 追问

2023-02-21 15:47

老师，这个不需要通过管理费用科目过渡吗

郭老师 解答

2023-02-21 15:47

你做管理费用不就影响今年的利润了吗？

郭老师 解答

2023-02-21 15:48

这个是以前年度的，它不影响今年的。

微信用户 追问

2023-02-21 15:50

老师，这笔分录的日期是写哪个月的呀，2022年的财务报表和申报表金额要调整吗

郭老师 解答

2023-02-21 15:51

账务处理，做到二月份
日期填写二月份
影响二月份儿的资产负债表未分配利润。

微信用户 追问

2023-02-21 15:53

老师，您的意思是不影响2022年12月份的任何数据对吗？然后在汇算清缴时把这一笔分录的金额调减

郭老师 解答

2023-02-21 15:55

对的，是的，是这个意思的。

微信用户 追问

2023-02-21 15:58

老师，如果上年的企业所得税忘记计提了，在1月份发现了，这个账务处理是不是也是您上面交我的这种方法

郭老师 解答

2023-02-21 16:01

对的，是的，也是这么做的。