老师，您好！请问一下什么时候先用到暂估应付款的？

Lilee 追问

2021-03-23 16:03

那分录是按照含税入账还是不含税入账的？

宋生老师 解答

2021-03-23 16:05

你好！暂估没关系的。按含税就好了

Lilee 追问

2021-03-23 16:12

购进货物没有发票，到收到发票，到付款，分别怎样做分录呢？发票是增值税专票

宋生老师 解答

2021-03-23 16:14

你好！借原材料——暂估 贷应付账款。
收到发票，借原材料——暂估（红字） 贷应付账款（红字）
那时候，借原材料，应交税费—应交增值税—进项税额 贷应付账款
支付款项 借应付账款 贷银行存款。

Lilee 追问

2021-03-23 16:22

即原先的暂估冲销，收到发票的按正常来做对吧？

宋生老师 解答

2021-03-23 16:30

你好！是的，就是这样了。

Lilee 追问

2021-03-23 16:55

谢谢老师

宋生老师 解答

2021-03-23 16:55

你好！不用客气的了。