1、“8月其中一个员工的“农业户口的失业保险”应申报为0，可是我给申报了12.32元，（即失业保险多申报了12.32元，导致发工资时，失业就多扣了12.32元，也导致个税少交了1.24）。 地税局说“12.32元不能修改了，也不能退款了。”专管员说“把账调平，” 2、具体怎么调账？分录怎么写？（里边的逻辑关系搞不清了，最好写丁字账解释下） 8月社保局扣款额是正确（即“地税申报的个人失业款数”-“社保局扣的个人失业款数”=12.32元）

妮妮 追问

2017-10-16 17:26

导致个税少交1.24元，要不要在下个月补交？如何处理好呢？提供建议

解答

2017-10-16 21:12

失业是找员工多扣了12.32元吗，个税少交了1.24元吗？
如果找员工多扣了12.32元，就是冲减公司承担的失业保险费用12.32元，对于少交个税1.24元，做营业外收入处理

解答

2017-10-17 07:52

冲减公司承担的失业保险费用12.32元，少交个税1.24元，计入营业外收入

妮妮 追问

2017-10-17 12:18

是在农村户口员工工资里扣了个人缴纳失业保险12.32元（此款是交给地税局了，社保局没有收，社保局扣款是按零来扣的农业户口的个人失业保险部分）。付款时,分录是：  借：销售费用-社保费/管理费用-社保费   其他应付款-社保费   贷：银存。             1.“冲减分录”借：其他应付款-社保费 12.32 贷：管理费用-社保费  12.32。         2. 少交个税分录：借：营业外收入1.24，贷：应交税费-应交个税   1.24。   这2个分录对不对？ 如不对请写出正确分录。非常感谢老师的帮助。

解答

2017-10-17 12:28

上述处理分录没问题，另外其他应付款需平账，银行存款多付12.32元，将结转到营业外支出；借：营业外支出12.32；贷：其他应付款——社保费12.32

解答

2017-10-17 12:56

正确的