金蝶KIS迷你版账套年结后本年利润科目还有余额的处理

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-02-20 19:09

金蝶KIS迷你版账套年结后本年利润科目有余额的处理方法：
1、先结转本年利润，把本年利润科目的当前余额全部转入盈余公积，然后关闭本年利润科目；
2、根据当前公司利润分配情况，在利润分配科目中开设应付和应收结转款类科目，将分配的现金转入应付结转款，或者将本年未收的股利转入应收结转款；
3、将盈余公积科目的余额转入股本科目，完成年结。

案例：某公司本年度利润为1000000元，应付企业所得税300000元，本年应分配股利500000元，本年应提取法定盈余公积200000元。
结转时，将本年利润转入盈余公积，开设应付企业所得税科目，将其余额转入应付企业所得税；开设股利科目，将其余额转入应收股利；将盈余公积科目的余额转入股本科目，完成年结。