汇算的职工薪酬纳税调整明细表 的工资薪金支出是根据工资的实发数填的，那为了方便，计提工资的时候可以这样吗？借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-个人部分 应付职工薪酬-公积金-个人部分

星空 追问

2017-10-15 15:36

那个税是不是就是：缴纳的时候直接  
借：应交税费-应交个人所得税 
   贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 15:39

您好，是的。计提的时候，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费-应交个人所得税。

星空 追问

2017-10-15 16:05

这么计提，应付职工薪酬-工资又不是实发数了哦，

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 16:07

您好，是的，如果想是实发数据的话，分录， 
借 管理费用 
贷 应付职工薪酬-工资 
应付职工薪酬-社保-个人部分 
应付职工薪酬-公积金-个人部分  
应交税费－应交个人所得税。