老师，耗材未收到发票前，如何做账？

老师，耗材未收到发票前，如何做账？

答： 在耗材未收到发票前，一般会采用这样的财务处理方法：首先，当发生购买行为时，会付出预付款。该款项将被放置在公司账户的预付款科目中，然后在发票到达之后，把预付款调整到应付款科目中。其次，当收到发票后，进行对账，如果发票金额和实际购买金额有差异，请求商家更改发票，双方确认确认发票信息无误后，可以将该发票的支出金额记入应付款科目，在本期结账时抵现本期购买的耗材记录。 拓展知识：以上是常规的处理方式，但如果公司希望将购买的耗材的费用报销到上一期，那么应按照国家财务准则，将费用报销到上一期，将预付款账户中的余额调整到上一期，以达到税收优惠的目的。

1、之前采购货物计入未收到发票、计入预付账款、下个月收到发票该如何做账2、老板用备用金采购货物、只收到发票该如何做账

答： 你好！1借库存商品 贷预付账款。 2借库存商品等 贷现金

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

本月采购材料，已付款，已入库，但进项发票未收到，应如何做账？

答： 你好，1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）