装饰公司款已付，材料已到工地，未收到发票该如何做分录

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-23 18:00

老师，材料直接用在工地上的，可以把原材料该为主营业务成本吗

邹老师 解答

2022-06-23 18:01

你好，领用的时候
借：工程施工，贷：原材料
不可以直接计入  主营业务成本  的

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-23 18:06

然后再由工程施工转成本吗

邹老师 解答

2022-06-23 18:07

你好，是的，是这样的

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-23 18:09

那老师，如果后期不能取得发票，该如何做分录

邹老师 解答

2022-06-23 18:10

你好，把暂估的做红冲，然后做无票购进处理 

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-23 18:21

老师，能把无票购进的分录写一下吗

邹老师 解答

2022-06-23 18:53

你好
借：原材料，贷：预付账款 

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-24 15:56

那预付款最后早点冲掉吗

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-24 15:57

最后要冲预付账款吗

邹老师 解答

2022-06-24 16:00

你好，是的，是这样的

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-24 16:09

那老师，装饰公司这边付的工人工资，也是先计入工程施工里面，再转入主营业务成本吗

邹老师 解答

2022-06-24 16:09

你好，是的，是这样的

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-24 16:20

老师，那公司转给个人的往来款，是计入其它应收款，还是应收账款里面

邹老师 解答

2022-06-24 16:21

你好，公司转给个人的往来款，是计入其他应收款 

学堂用户kux2j2 追问

2022-06-24 16:31

公司无票的那些支出，最后是计入营业外支出吗

邹老师 解答

2022-06-24 16:31

你好，公司无票的那些支出，是做正常的账务处理，只是汇算清缴的时候需要做纳税调增处理