有房租合同，未付款，对方未给开票如何做账？收到发票，又该如何做？

紫风铃 追问

2024-02-22 09:04

如果收到的是专票，怎么做账？

紫风铃 追问

2024-02-22 09:05

借：待摊费用  贷：某公司；摊销时借：管理费用  贷：摊销费用；收到发票如何做那？

宋生老师 解答

2024-02-22 09:07

你好！这个你可以借：管理费用 贷：摊销费用（负数）
然后按发票再借管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

紫风铃 追问

2024-02-22 10:20

借：待摊费用    240贷：某公司   240 ；按月摊销时借：管理费用  20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时，已经摊销了5个月，借：管理费用 -100贷：摊销费用-100（负数）
然后按发票再借管理费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷累计摊销240.那这样做的话，管理费用都在收到发票的这个月了

宋生老师 解答

2024-02-22 10:22

你好！你上面要做负数冲了100啊。然后再又做进来的。所以没有都做到这个月。
而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊

紫风铃 追问

2024-02-22 10:32

那意思是，就按我上面做的，就可以了是吧

宋生老师 解答

2024-02-22 10:33

你好！是的，凭证没问题。

紫风铃 追问

2024-02-22 10:35

而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊？这个不明白，这个具体的分录怎么做？

紫风铃 追问

2024-02-22 10:36

我知道了，我重新发一个，你看下

宋生老师 解答

2024-02-22 10:37

你好！是借管理费用100/1.09 待摊费用126/1.09 应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

紫风铃 追问

2024-02-22 10:38

借：待摊费用    240贷：某公司   240 ；按月摊销时借：管理费用  20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时借：待摊费用    -240贷：某公司   -240
然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14  贷某公司240

宋生老师 解答

2024-02-22 10:39

你好！然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷某公司240
这个240一部分入管理费用，一部分入待摊费用